Fatura yerine serbest meslek makbuzu kesenler için
Avukat, mali müşavir, doktor, mimar, mühendis, yazılım geliştirici, danışman gibi serbest meslek erbabı fatura değil makbuz düzenler. Firma ayarında belge türü makbuza alındığında satış akışı makbuz üretir: stopaj oranı hesaba girer, nihai tüketiciye kesilen makbuzda stopaj uygulanmaz, tekrarlayan makbuzlar tanımlanabilir. Makbuz yalnız e-SMM olarak gönderilir.
Makbuz, faturanın başka adı değildir
Serbest meslek kazancında belge makbuzdur ve vergisi faturadan farklı işler: tutarın üzerinden gelir vergisi stopajı kesilir, bunu ödeyen taraf beyan eder. Faturaya göre kurulmuş bir programda bu kalem ya elle hesaplanır ya atlanır.
Belge türü firma ayarından makbuza alındığında satış ekranları makbuz üretir; stopaj oranı belgenin kendi alanıdır, elle hesaplanmaz.
Stopaj her makbuzda kesilmez
Stopajı kesen, ödemeyi yapan taraftır — ve bunu yalnız vergi mükellefleri yapar. Nihai tüketiciye verilen hizmette stopaj uygulanmaz.
Alıcının nihai tüketici olup olmadığı cari kartında işaretlidir; makbuz buna göre stopajlı ya da stopajsız düzenlenir.
Nasıl çalışır
- 1 Belge türü seçilir
Firma ayarında belge türü "serbest meslek makbuzu" yapılır ve meslek kolu seçilir.
- 2 Makbuz düzenlenir
Hizmet, tutar ve stopaj oranıyla makbuz oluşturulur; alıcı nihai tüketiciyse stopaj uygulanmaz.
- 3 e-SMM gönderilir
Makbuz entegratör üzerinden e-SMM olarak iletilir; başka bir gönderim biçimi yoktur.
Ayrıntılar
- Meslek kolları
- Avukat, mali müşavir, doktor, diş hekimi, psikolog, diyetisyen, veteriner, mimar, mühendis, sanatçı, danışman, tur rehberi, yazılım geliştirici, tasarımcı, dijital pazarlamacı, arabulucu ve diğer.
- Stopaj
- Oran belgenin alanıdır. Nihai tüketici işaretli caride stopaj uygulanmaz.
- Hesaplama modu
- Tutar brütten, netten ya da ödenecek tutardan girilebilir; girilen rakam seçilen moda göre yorumlanır ve stopaj ile KDV tevkifatı makbuza kendiliğinden işlenir.
- Tekrarlayan makbuz
- Aylık danışmanlık gibi düzenli hizmetler için tekrarlayan makbuz tanımlanabilir; her dönem taslak e-SMM oluşur.
- Gönderim
- Yalnız e-SMM. Kâğıt ya da e-Arşiv olarak gönderilmez.
- Şirket türüyle ilişkisi
- Belge türü firma bazındadır; aynı hesapta bir firma fatura, diğeri makbuz kesebilir.
Sık sorulan sorular
Hem fatura hem makbuz kesebilir miyim?
Belge türü firma bazında seçilir. Aynı hesapta iki firma tanımlayıp birinde fatura, diğerinde makbuz kesebilirsiniz.
Stopajı ben mi ödüyorum?
Hayır, stopajı ödemeyi yapan mükellef keser ve beyan eder. Siz makbuzda gösterirsiniz; elinize geçen tutar stopaj düşülmüş tutardır.
Nihai tüketiciye kestiğim makbuzda stopaj var mı?
Yok. Stopajı yalnız vergi mükellefleri keser; nihai tüketiciye düzenlenen makbuz stopajsızdır.